Имущественный налоговый вычет при дарении

Российское законодательство дает своим гражданам право на получение налогового вычета при совершении самых разнообразных сделок. Небольшой процент граждан уже сталкивался или изучал этот аспект законодательства. Но для большинства россиян специфика налогообложения — тема малоизученная и непонятная.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом:

+7 499 938-66-17 (Москва)

+7812 425-69-34 (Питер)

8 800 350-31-82 (регионы)

это быстро и бесплатно!

Что касается налоговых вычетов за дарение квартиры или другой недвижимости, многие граждане России просто не знают о ее существовании и о том, как ее можно использовать.

Налоговый вычет — что это

Любой работник обязан платить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода. Налоговый вычет — это возможность вернуть или уменьшить базовую сумму налоговых платежей, если ситуация попадает в перечень условий вычета, предусмотренных законом.

Другими словами, налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база (сумма, с которой удерживается налог на прибыль).

Важно! Если человек никогда не платил подоходный налог с населения, у него нет причин для получения пособия.

Все вопросы, регулирующие возврат уплаченного налога на прибыль, описаны в статьях 217, 218 и 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В них указывается правовое основание для удержания, технология подачи запроса и сроки платежа.

Налоговый вычет при дарении недвижимости

Договор дарения подразумевает, что объект передается бесплатно и без каких-либо дополнительных обязательств. Стоимость переданного (подаренного) имущества считается доходом лица, получившего подарок. Из этой суммы одаренное лицо обязано уплатить налог государству в размере 13% от указанной в договоре стоимости или рыночной стоимости.

Удержание налога на имущество при дарении

Важно! Если договор дарения содержит дополнительные условия (постоянное содержание, дарение после смерти и т.д.), Он перестает считаться таковым. Например, если в документе указано, что пожертвование подлежит постоянной опеке, это договор аннуитета. Жертвовать после смерти дарителя по наследству.

Кто может рассчитывать на налоговый вычет при дарении

Подоходный налог обязан уплатить гражданин, получивший в дар квартиру, землю, машину, дом или другое ценное имущество. Исключение делается только при раздаче между людьми, состоящими в семейных отношениях.

Согласно семейному кодексу к ним относятся:

  • дети (в том числе приемные);
  • супруги;
  • сестры и братья (единородные и нет);
  • бабушки, бабушки и дедушки.
  • родители (в том числе приемные);

Ссылка! Если предметом дарения между супругами является совместно нажитое имущество, вы можете пожертвовать только свою долю этого имущества. То есть перед дарением имущество делится и с его стороны составляется договор.

При получении имущества на основании договора дарения недвижимости от прямых родственников получатель освобождается от обязанности платить налог и, следовательно, не может воспользоваться правом на возврат налогового вычета.

Удержание налога на имущество при дарении

Важно! Они не считаются близкими родственниками, дядями и тетями, двоюродными братьями и сестрами по половому признаку и свекровью.

В любом другом случае, приняв дарение недвижимости, получатель имеет право воспользоваться возможностью возврата подоходного налога. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, в которой указано, что все расходы, связанные с регистрацией дома или другой жилой недвижимости, физическое лицо может указать в качестве налогового вычета.

следует отметить, что льгота распространяется только на физических лиц. Юридические лица и индивидуальные предприниматели не могут использовать налоговый вычет для дарения недвижимости, даже если они являются плательщиками подоходного налога с населения.

Кроме того, право на налоговую компенсацию имеют только граждане-резиденты России. Для граждан других государств и нерезидентов России льгота не распространяется.

Ссылка! Нерезидент — гражданин России, проживающий и работающий в других странах более 183 дней.

Порядок оформления налогового вычета

Когда совершается сделка, связанная с покупкой жилой недвижимости, ситуация с налоговым вычетом довольно проста. Гражданин, купивший жилую недвижимость, может попросить у государства возврат 13% денег, потраченных на покупку квартиры. При условии, что общая сумма компенсации не превышает уплаченную им сумму налога на прибыль.

В случае с подаренной квартирой все не так просто. Ведь одаренный человек не тратит личные средства, он получает прибыль бесплатно. Он немедленно обязан уплатить госпошлину в размере 13% от стоимости объекта.

Удержание налога на имущество при дарении

Право на получение льгот от одаренных возникает только в случае последующего приобретения жилья за свой счет или с помощью ипотеки. Поскольку при приобретении они потратили свои деньги, налогоплательщик имеет возможность воспользоваться льготой.

Для расчета налогового вычета необходимо предварительно собрать весь пакет документов. Далее правильно и грамотно заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

В этой статье рассказывается о типичных способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите точно знать, как решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом абсолютно БЕСПЛАТНО! Важно! Заполнение вопросов и утверждений — непростая задача. Если в декларации обнаружены ошибки или неточности, налоговый орган вернет ее, и налогоплательщик должен будет заполнить ее заново. Лучше воспользоваться помощью профессионального консультанта.

Кроме того, документы и декларацию необходимо сдать в ближайшую налоговую инспекцию. Пакет собранных документов можно забрать лично или отправить по почте. Необходимо отправить по почте ценным письмом с описанием вложения. Во избежание недоразумений лучше всего заказать квитанцию ​​о возврате.
После этого необходимо дождаться проверки сотрудниками налоговой верности полученной информации и последующей выплаты денег.

Перечень справок для получения льготы

Для расчета налоговой компенсации вам понадобятся:

  • акт приема-передачи (не распространяется на обязательные документы с заполненным договором купли-продажи);
  • заверенные копии или сканы документов, подтверждающих оплату (квитанции, платежные поручения, квитанции);
  • выписка из ЕГРН (не распространяется на обязательные документы с долевым участием);
  • реквизиты расчетного счета для перевода возвращенных средств;
  • оригинал заявления о возврате налога;
  • при отсутствии паспорта — копия документа, удостоверяющего личность (ксерокопия паспорта не относится к числу документов, необходимых для вычета имущества, но очень часто налоговую инспекцию просят предоставить);
  • копия кредитного договора (при привлечении кредитных средств);
  • оригинал справки о начисленных процентах (при привлечении кредитных средств).
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (предоставляется только оригинал);
  • сканированное свидетельство о браке (при наличии);
  • копия начальных листов паспорта и страницы регистрации;
  • копия договора купли-продажи или участия (копия должна быть нотариально заверена);
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (необходимо предоставить оригинал);

Важно! Копии документов могут быть заверены самостоятельно. Для этого на всех страницах необходимо указать ФИО, дату, подпись и написать «копия верна».

Как рассчитать величину налогового вычета

Сумма, которую вправе попросить собственник, определяется двумя параметрами:

  • сумма уплаченного им подоходного налога за год.
  • сумма, потраченная на покупку жилья, фонды;

Всего вы можете вернуть до 13% от суммы, потраченной на недвижимость. Однако законом определена максимально допустимая сумма имущественного вычета — 2 000 000 рублей. А значит, больше 260 000 рублей вернуть нельзя. 2 000 000 * 13% = 260 000.

В течение одного года налогоплательщик не может требовать сумму, превышающую уплаченную ему сумму подоходного налога. Если в течение года из всех доходов было удержано 150 000 рублей, сумма погашения не должна превышать ее.

Важно! Возврат может производиться в течение нескольких лет подряд до тех пор, пока не будет возвращена вся начисленная сумма.

Для ипотечного жилья процентный вычет не превысит 390 000 рублей.

Пример расчета налоговой компенсации: в 2017 году гражданин Сидоров Е.Г приобрел жилую недвижимость по цене 4 000 000 рублей. В этом случае максимальная сумма для расчета доходности составляет не более 2 000 000 рублей. То есть максимум, который он может получить, составляет всего 260 000 рублей.

Если учесть, что в прошлом году он заработал 400 000 рублей и уплатил налог на прибыль в размере 52 000 рублей, то в 2017 году Сидоров Е.Г сможет получить возврат налога не более 52 000 рублей. Оставшаяся сумма будет разделена на последующие периоды.

Удержание налога на имущество при дарении

Способы получения налоговой компенсации

Получить денежную компенсацию можно двумя способами:

  • через работодателя.
  • через налог;

Если оплата выбрана с помощью налоговых органов, то после проверки соответствия документов денежные средства будут переведены на счет получателя, который он указал ранее.

Когда пособие выплачивается с помощью работодателя, работник больше не удерживает подоходный налог в течение периода, достаточного для выплаты всей суммы пособия.

Поэтому налогоплательщик сам решает, как ему удобнее получить возврат налога. При грамотном и продуманном подходе можно успешно воспользоваться льготами, предоставляемыми государством.

Однако при отсутствии практики в подобных вопросах лучше обратиться к специалистам, которые помогут вам грамотно оформить все документы. Также хороший консультант подскажет, какие еще нюансы законодательства можно использовать в каждом конкретном случае.

Когда жилая недвижимость получена по акту дарения, рекомендуется сразу учитывать, что налоговая декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения. Через 3 месяца после подачи декларации необходимо будет уплатить подоходный налог со всей стоимости недвижимости. Задержки с подачей документов или уплатой налогов могут привести к штрафам и пени.

Оставьте ответ