Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости супругами

Россияне могут до некоторой степени компенсировать свои расходы, получив налоговые льготы от государства. Это сокращение налогооблагаемого дохода примерно на 13%. Этот возврат можно получить при покупке недвижимости. Затраты в этих случаях очень значительны, и дополнительные средства никогда не будут лишними. Правда, здесь есть масса нюансов, о которых лучше знать заранее. Это касается и такого непростого времени, как налоговый вычет при покупке квартиры у супругов.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом:

+7 499 938-66-17 (Москва)

+7812 425-69-34 (Питер)

8 800 350-31-82 (регионы)

это быстро и бесплатно!

Типы владения совместной недвижимостью

Все активы, приобретенные мужчиной и женщиной во время зарегистрированного брака, считаются общей собственностью. Однако жилплощадь можно выкупить не только в совместную собственность, но и на условиях долевой собственности. Тип имущества определяет особенности налогового вычета на квартиру для супругов.

Совместная собственность подразумевает общую собственность без передачи частей. Эта форма разрешена только для приватизации или выкупа недвижимости на общие деньги женатых людей.

Важно! Приобретая квартиру в долевой собственности, супруги получают доли, однако их размер не определен и они одинаковы. Акции не могут быть проданы отдельно.

Общая собственность объектов имеет следующие характеристики:

  • То же самое и с использованием объекта.
  • Если один из собственников хочет продать свою долю, жилая площадь переводится в категорию долевой собственности.
  • Продажа этой жилой площади и распределение долей в ней реальны только с согласия каждого участника.
  • Решение о передаче принимается всеми участниками или судом.
  • Даже после определения доли ее владелец обязан учитывать интересы остальных собственников объекта.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

Когда часть владельца не может быть передана, ему разрешается воспользоваться правом на оплату стоимости этой акции.

Второй вариант — покупка жилой площади на правах долевой собственности. Здесь четко обозначены взносы мужа и жены, они могут быть одинаковыми или разными. Каждый имеет право распоряжаться своей долей. Аналогичные отношения между собственниками устанавливаются брачным договором или при заключении отдельных договоров в период выкупа дома.

Важно! Порядок оформления вычета имущества супругами в форме совместной собственности и в режиме долевой собственности различается.

Период покупки имущества

С точки зрения пособия немаловажную роль играет период, в который супруги купили квартиру или другое жилое помещение. С 2014 года изменились стандарты предоставления преференций. Если жилая площадь была приобретена в долевую собственность до указанной даты, надбавка рассчитывалась по следующим правилам:

  1. Оба супруга принимали участие в расходах, даже когда имущество было продано только одному.
  2. Муж и жена имели право на преференцию.
  3. Супруги могли распределять размер пособия по взаимному согласию в выбранных пропорциях.
  4. Супруги должны были подписать декларацию о распределении вычета и сдать ее в налоговые органы.
  5. Впоследствии уже невозможно изменить отношения использования льгот или передать право на свою долю второму супругу.
  6. Был лимит в 2 миллиона рублей на полную компенсацию.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

Когда недвижимость была приобретена в совместное владение по ипотеке, доход распределялся в тех же суммах, что и основной налог. В условиях, когда один из супругов принимает жилплощадь, он имеет право получить полную компенсацию или ходатайствовать о распределении имущественной компенсации.

Когда супруг (а) совершает покупку в совместное владение, ее части четко определяются при регистрации права собственности и указываются в документах USRN. Налоговый вычет до внесения нововведений в Налоговый кодекс РФ распределялся пропорционально долям. Один из супругов не мог отказаться от своей доли вычета или получить ее за другого. Несмотря на то, что один уже получил эту плату, второй имел право на возмещение в зависимости от суммы его доли.

Нововведения в законах

Основным изменением нормативных положений относительно налогового вычета при приобретении жилой площади является возможность получения вычета более одного раза. Раньше каждый россиянин мог воспользоваться этим правом только один раз в жизни, независимо от стоимости приобретенного жилья.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

Остаток компенсации теперь можно получить, купив следующее жилье. Это правило работает только в том случае, если человек не получил максимальную сумму компенсации и только за жилую площадь, купленную после 1 января 2014 года.

Важно! Максимальный размер по-прежнему составляет 2 миллиона рублей.

Возврат по ипотеке

По ипотечным кредитам действуют особые условия. Если покупатель дома уже получил вычет основной суммы ранее, это не лишает его права использовать вычет процентов. Независимо от даты выкупа жилой площади возврат процентов по кредиту производится только в отношении одного объекта.

Поэтому период выкупа играет очень важную роль, поэтому нужно уметь правильно его определять. Применение старых и новых правил зависит от даты, указанной в договоре купли-продажи объекта. Вычетом можно пользоваться со дня, указанного в регистрационном свидетельстве. Второй вариант подходит для покупки жилплощади на основе долевого участия. Здесь нужно обратить внимание на дату составления акта приема-передачи.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

До 2014 года Налоговый кодекс не устанавливал лимитов на выплату процентов по кредитам. Стать обладателем компенсации от всех уплаченных процентов по ссуде было реально. Сейчас есть такой лимит, он равен 3 миллионам рублей.

Важно! На кредиты, выданные до внедрения нововведений, ограничение не распространяется.

Нюансы при долевом владении

Вычет при покупке жилья в виде доли назначается с учетом размера затрат каждого. Стоимость определяется согласно платежным документам. Здесь есть два сценария:

  • Муж и жена сами оплатили свои действия и могут это документально подтвердить. Налоговый вычет за квартиру будет выплачиваться супругам пропорционально расходам каждого.
  • Платежная документация выдана для одного или проведена полная сумма для обоих. Здесь супруги вправе распределить удержание по своему усмотрению, подав заявление.

ПРИМЕР. Супруги, купившие долю жилплощади по 1,5 миллиона рублей и подтвердившие ее документами, могут получить по 195 тысяч рублей (13% от 1,5 миллиона рублей).

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

Удержание супругов от процентов по ссуде также может делиться в любой пропорции. Неважно, кто на самом деле производил платежи. При оформлении возврата необходимо написать заявление в налоговую и указать там решение о распределении возврата.

Важно! Супруги имеют возможность ежегодно менять свое решение о размере вычета процентов по ипотеке.

Особенности совместного владения

При покупке дома после 2014 года в условиях совместной собственности применяется предыдущее правило: супруги сами определяют, какой вычет получит каждый. Допускаются все пропорции, от 0% до 100%, важно указать это в заявке.

При распределении имущественного вычета супругов максимальная сумма компенсации будет не более 260 тысяч рублей (из расчета 13% от 2 миллионов рублей). Причитающиеся всем реституционные сборы не могут быть изменены. Они остаются до того момента, когда компенсация будет полностью выбрана.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

Важно! Если жилая площадь стоит более 4 миллионов рублей, то заявку на выдачу подавать не нужно. Вычет будет разделен на равные доли, каждый из супругов будет иметь право на максимально возможное возмещение.

Одна из новинок ТУИР касается удержания налога на имущество при покупке квартиры супругами в кредит. Ранее распределение процентных выплат производилось в тех же пропорциях, что и компенсация основной суммы долга. Теперь можно получить налоговый вычет в других отношениях. Проще говоря, муж и жена могут определять пропорции основного дохода и отдельно пропорции предпочтений по интересам. Все это необходимо показать в приложении.

Важно! Сумма комиссии по выплате процентов может перераспределяться ежегодно.

ПРИМЕР. Если супруги купят жилье на условиях общей собственности за 3 миллиона рублей и распределят базу отчислений в размере 2 миллиона на мужа и 1 миллион на жену, супруг сможет в будущем получить доход еще в 1 миллион.

Условия для работающих россиян и пенсионеров

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами регулируется теми же правилами, что и льгота при покупке жилой площади в исключительной собственности. Есть условия, которые должны быть выполнены. Относится к:

  • Получение должностного оклада с уплатой подоходного налога.
  • Покупка жилплощади за собственные деньги или в ипотеку.
  • Гражданство России.
  • Участие в общей конструктивной форме.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

Пенсионеры также могут получить возмещение за купленную жилую площадь, но в этой ситуации действуют их собственные правила. Налог в размере 13% не удерживается с пенсий, поэтому их получатели не имеют права на удержание. Однако пенсионеры могут перенести свою заработную плату на более ранние периоды, когда они еще работали по найму, оплачиваемой налогами.

Важно! Переселение допускается не более чем на 3 года независимо от срока покупки дома.

Выходящий на пенсию россиянин имеет право на получение пособия, если у него есть другой налогооблагаемый доход. Его источники:

  • Сдам жилплощадь.
  • Продажа недвижимости, в том числе недвижимости.
  • Дополнительные выплаты в виде негосударственной пенсии.

Пенсионеры, которые продолжают работать, могут получить вычет в обычном порядке или воспользоваться возможностью перенести его на предыдущие годы.

В этой статье рассказывается о типичных способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите точно знать, как решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом абсолютно БЕСПЛАТНО!

Пенсионеры, состоящие в браке с постоянным работником, могут получить компенсацию через своего супруга.

Оформление на ребенка

Часто семья обретает жилплощадь, частично или полностью записывая ее на ребенка. Если дети еще не достигли совершеннолетия, родители и опекуны могут получить возмещение оплаты за ребенка. При покупке жилого помещения для себя и несовершеннолетнего ребенка родитель имеет право на получение обоих льгот.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

Один или оба родителя могут увеличить размер компенсации за счет доли ребенка, если жилая площадь приобретена в общую собственность. Супругам предстоит решить для себя, кому будет выплачен вычет. В таких случаях к документам для налоговых органов прилагается заявление с указанием о распределении компенсации.

Важно! Реально заявить о праве на преференциальный режим, даже если он участвует в долевой собственности в то же время, что и другие родственники. Согласие детей здесь не требуется.

Если жилая площадь принадлежит исключительно ребенку, родитель может получить вычет в размере, требуемом законом. Ребенок сохраняет за собой право получить преференцию в будущем, после достижения совершеннолетия, при покупке жилой площади. Родители не могут запрашивать платежи, если они уже выбрали возврат средств за другой товар. Но если получено возмещение за долю родителей, то вы можете рассчитывать на получение компенсации и за долю ребенка.

Итак, купив себе и сыну квартиру за 2 миллиона рублей с одинаковыми долями, гражданин имеет право на возмещение всей стоимости квартиры: как за свою долю, так и за часть несовершеннолетнего.

Какие расходы могут быть учтены

Супругам, желающим получить возврат налога, необходимо знать, какие расходы они оплачивают. Этот список включает:

  • Строительство жилых домов, в том числе наследия.
  • Покупка земельного участка для последующего строительства жилого дома.
  • Прямая покупка жилплощади.
  • Покупка земли, на которой стоит дом.
  • Ведите коммуникации, подключайтесь к ним.
  • Отделочные и ремонтные работы.
  • Выплата процентов по ипотечной ссуде, полученной на строительство жилья или на его покупку.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

Выкуп земли подлежит выплате только в том случае, если в документации указано целевое использование. Для получения компенсации за отделочные и ремонтные работы необходимо будет предоставить платежную документацию на закупку материалов и оплату работы специалистов.

Важно! Получить преференцию при покупке жилплощади у близкого родственника или на деньги арендатора невозможно. То же самое касается выкупа или создания материнского капитала или государственных субсидий.

Способы получения возмещения

Супруги могут получить возмещение двумя способами. Первый — подать документацию в налоговую. Второй — связаться с работодателем.

Определенный пакет документов необходимо будет подать в ИФНС. Это заполненная декларация по специальной форме, подтверждение доходов заявителя и уплаты налогов. К документации прилагается договор, согласно которому жилое помещение выкуплено, и выписка из ЕГРН о праве собственности на него. Для общей конструктивной формы в комплект входит акт приема-передачи.

Для ипотечного жилья требуется кредитный договор и справка о процентах, выплачиваемых в течение года.

Вся эта документация, за исключением заявления о заинтересованности, предоставляется в копии с предъявлением паспорта заявителя. Для распределения удержания по желанию супругов, владеющих жильем, также требуется соответствующая справка, а также свидетельство о браке. Для получения компенсации за долю ребенка потребуется свидетельство о рождении или опекунский документ.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

В случае самостоятельного строительства заявитель представляет заверенную копию расходной документации, в том числе на строительные материалы. То же касается подтверждения затрат на отделку, ремонт. В заявке необходимо указать ИНН и реквизиты счета, на который будут поступать клиринговые средства.

Важно! Рекомендуется принести оригиналы для проверки, чтобы обслуживающий персонал мог немедленно убедиться в точности всех данных. Все запросы на рассылку возвратов должны подаваться в оригинале.

Документы можно отправить в налоговые органы по почте или пройти процедуру регистрации вычета через личный кабинет на ресурсе ФНС.

Чтобы получить преференцию через работодателя, вам также потребуется собрать некоторую документацию, но вам не нужно будет заполнять декларацию. После получения от налоговых органов документа о праве на льготы необходимо передать его в бухгалтерию по месту работы. Уже в следующем месяце работник начинает получать зарплату без удержания налога на прибыль. Эти 13% — это возврат, они выплачиваются до баланса с работником, то есть до тех пор, пока не будет остатка удержания.

Если в течение года сменилось место работы или вычет не был полностью выбран, вам нужно будет снова посетить инспекцию и оформить новое уведомление. Это придется делать каждый год. Но получение возмещения таким способом выгодно по времени, потому что вы можете подать заявление в IFTS только через год после перехода в собственность жилья.

Важные нюансы

Интересный нюанс касается брака домовладельца еще на этапе строительства жилого помещения. Бывает, что когда началось строительство и была составлена ​​документация, гражданин не был женат, но несколько лет, пока строительство продолжалось, ему удавалось официально жениться. При таких обстоятельствах право возврата предоставляется только лицу, данные которого указаны в акте приема-передачи, а второй супруг не участвовал в расходах.

Как отмечалось выше, покупка дома у связанного лица не является основанием для выплаты компенсации. Но бывает и так, что покупатель и продавец становятся супругами после заключения сделки. Компенсация предоставляется, если между этими людьми не было официальных брачных отношений на момент продажи и покупки.

Удержание налога на имущество при покупке недвижимости супругами

В случае смерти супруга, владеющего жилой площадью, второй супруг имеет право на возврат подоходного налога с населения. Но если человек умирает, начав возвращать налог, остальное второму супругу не достается. Учитываются только нераспределенные расходы.

Если на момент вычета у супруга нет налогооблагаемого дохода, он не может требовать возмещения расходов или передавать свою долю вычета другому супругу. Если этот доход появится позже, вы можете воспользоваться своим правом на компенсацию.

Особенности возврата налога супругам при покупке жилплощади зависят от оформления жилья: в совладении или в долевой собственности. Срок покупки также играет важную роль, так как в законодательство были внесены некоторые изменения. Супруги вправе распределять возмещение по своему усмотрению. Это касается как базовой компенсации, так и процентных выплат по кредиту.

Оставьте ответ