Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке и сделать возврат НДФЛ

Налоговый вычет по ипотечным процентам предполагает частичное возвращение средств заемщику при соблюдении особых условий и надлежащее заполнение всей необходимой документации.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом:

+7 499 938-66-17 (Москва)

+7812 425-69-34 (Питер)

8 800 350-31-82 (регионы)

это быстро и бесплатно!

Стандартный налоговый возврат процентов по ипотеке — это определенная сумма, на которую будет уменьшена налоговая база по НДФЛ.

Ежемесячно залогодержатель выплачивает часть основной суммы долга в дополнение к начисленным процентам, что составляет всю финансовую собственность банка. За использование заемных средств начисляются процентные вычеты — именно по этой части выплат заемщику предоставляется дополнительная выгода в виде налогового вычета в размере 13%.

Это положение официально регулируется установленными законодательными актами — ст. № 220 Налогового кодекса Федерального закона и № 122. Постановлением правительства полностью регулируется процесс получения льгот и зачисления средств. Кроме того, определены основные условия получения льгот для всех заемщиков. Налоговый вычет можно получить при оформлении жилья в ипотеку или приобретении на материнский капитал. Важным моментом является то, что налоговый вычет на проценты по ипотеке не может превышать сумму, уплаченную в государственный бюджет в виде НДФЛ с доходов.

Основная схема, предоставляемая государством, такова: заемщик, оформивший ипотеку, официально трудоустроен и ежемесячно платит стандартные отчисления по государственной налоговой ставке — 13%. При покупке квартиры по ипотечному договору заемщик имеет законное право вернуть 13%. Для этого вам потребуется собрать пакет документации и передать его в соответствующую инспекцию. Но вы можете требовать только процентные вычеты, фактически уплаченные по решению о ссуде за предыдущие годы.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке при покупке жилья

Приобретая готовую жилую недвижимость по ипотечной программе или строящийся объект, заемщик может вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов. Для этого нужно оформить документацию на налоговый вычет с процентов по ипотеке — это существенно снизит стоимость имеющейся ссуды.

Как получить налоговый вычет процентов по ипотеке и вернуть НДФЛ

Важно! Если кредитный договор был официально заключен до 2014 года, размер полного удержания процентов по кредиту не ограничен. На последующие даты устанавливается лимит — вычет рассчитывается от максимальной базы в 3 миллиона рублей.

Пример: в 2016 году Михайлов Н.Н получил ипотечный кредит на сумму 10 млн рублей и приобрел жилую недвижимость на сумму 12 млн рублей. За период 2016-2017 гг. Михайлов уплатил налоговые отчисления в размере 4 млн руб.

В 2018 году заемщик подал официальную декларацию по 3 налогам на доходы физических лиц за 2017 год и задекларировал имущественный вычет на 2 млн рублей. (260 000 рублей должны быть официально возвращены). Кроме того, подана документация на налоговый вычет процентов по ипотеке в размере максимальной установленной государством суммы в 3 млн рублей. Общий возврат в этом случае составит 390 тысяч рублей.

Возврат налога на проценты по ипотеке может быть получен только в отношении процентов по ипотеке, фактически уплаченных за предыдущие календарные годы.

Пример: в 2015 году Макаров С.Ю приобрел в собственность квартиру с помощью ипотечной программы. В 2016 году он имеет право подать налоговую декларацию 3 человек в компетентную налоговую инспекцию для получения налогового вычета за 2015 год по основному долгу и фактически уплаченных процентов с июля по декабрь 2015 года. В 2017 году Макаров С.Ю может подать документацию в налоговую за 2016 год (в декларацию нужно будет добавить все проценты, фактически уплаченные в 2016 году, в 2018 году — за 2017 год и т д.)

Для заемщика есть возможность получить процентный вычет не только по стандартному ипотечному договору, но и по любым целевым кредитам, отправленным на приобретение, а также на строительство жилья. Это положение полностью регулируется законом (п.4 ст. 220 Налогового кодекса РФ). В договоре обязательно должно быть указано, что целевой заем взят именно на покупку недвижимости — при отсутствии такой записи получить вычет невозможно.

Лимиты по возвращаемым суммам

Процедура удержания недвижимого имущества под проценты по ипотеке осуществляется в порядке, полностью регулируемом постановлением законодательства. Таким образом, любой официально организованный заемщик имеет право получить возмещение налоговых процентов, уплаченных по ранее выданной ипотеке. Но государство ограничивает максимальную сумму общих налоговых средств, которые могут быть возвращены при покупке дома. Это 260 000 рублей, но общая процентная ставка по выданному кредиту превышает этот лимит.

Независимо от фактического размера уплаты процентов по ипотечным кредитам заемщики не могут вернуть более 390 тысяч рублей. (13% от 3 млн). Максимальная сумма возмещения подоходного налога с физических лиц с уплаченных процентов регулируется законом и не может превышать установленное цифровое значение. Если общая сумма процентов по кредитному решению меньше 3 миллионов рублей, то фактический остаток по ним полностью исчерпан.

Законодательство официально ограничило стоимость жилья при начислении налоговых возвратов. Это означает, что при покупке квартиры, стоимость которой составляет 3 миллиона рублей, требуемые 13% будут начислены только от фактической суммы в 2 миллиона рублей. В случае, если приобретенное жилье стоит менее 2 миллионов, оставшуюся часть налогового вычета можно получить при покупке следующей квартиры.

Важно! Оставшаяся часть вычета процентов не может быть перенесена на следующую статью, но основная сумма затрат на покупку может быть перенесена.

Срок давности имущественного вычета по процентам

Нет основного срока давности для удержания решения по процентной ставке по ипотечному кредиту, а также по стандартным имущественным выплатам, предусмотренным при покупке жилого помещения. Подать заявление в Налоговое управление с предварительно заполненной декларацией можно даже через несколько лет. Для начала лучше всего получить основной доход по ипотеке, но указывать в декларации реальную сумму выплат по ипотечной ссуде не обязательно. Затем вам необходимо предоставить полную документацию о возврате вычетов по ипотечным процентам. Все это регулируется пунктом 3.4 статьи 220 Налогового кодекса.

Важно! Возможен возврат только фактически полученных с баланса средств, то есть тех налогов на прибыль, которые были уплачены в том периоде, в котором налогоплательщик просит вычесть.

Как получить налоговый вычет процентов по ипотеке и вернуть НДФЛ

Следовательно, граждане, которые работали неофициально в период приобретения квартиры или считались безработными, не смогут получить имущественный вычет. Право на предыдущие стандартные налоговые вычеты больше не имеет права. Согласно действующему законодательству, вычет процентов по ипотеке может быть получен только один раз, но клиент имеет право запросить его вместе с заполненным заявлением в любое время.

Официальный возврат налога на ипотеку будет произведен на расчетный счет, указанный в заявлении. Реквизиты можно забрать заранее в банке в виде справки установленной формы.

Калькулятор налогового имущественного вычета по процентам

Официальный налоговый вычет по существующей ипотеке можно рассчитать с помощью удобных онлайн-калькуляторов, доступных на специализированных сайтах. Основное предназначение таких калькуляторов — предоставить пользователю максимально точный расчет ожидаемого налога на приобретенную квартиру. При заполнении онлайн-заявки на ипотечный кредит некоторые банки предоставляют онлайн-калькуляторы кредитов, с помощью которых можно заранее рассчитать общий налоговый вычет — все цифровые данные будут максимально точными.

Как получить налоговый вычет процентов по ипотеке и вернуть НДФЛ

Возврат комиссии за уплаченные проценты по ипотеке можно рассчитать самостоятельно — для этого предусмотрена определенная схема:

  • кроме того, необходимо будет сравнить полученную сумму с общей суммой налогов, уплаченных в течение года.
  • полученное значение нужно умножить на тринадцать;
  • сначала необходимо определить точную сумму всех уплаченных процентов;

Если полученная выгода равна или меньше суммы уплаченного налога, заемщик имеет право потребовать определенную сумму вычета в заявлении.

Пример: работник предприятия уплатил в течение года НДФЛ на общую сумму 35 000 руб. За этот же конкретный период сотрудник выплатил банку сумму процентов по ипотеке в размере 100 000 рублей.

Далее необходимо посчитать — 100 000 * 13%. Общая сумма составит 13 000 рублей. Поскольку в бюджет была внесена большая сумма, налоговый вычет процентов будет возвращен заявителю в полном объеме.

Когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Сроки получения субсидированной суммы будут полностью зависеть от метода вычета, выбранного заемщиком. Все вычеты по недвижимому имуществу по ипотечным процентам производятся на основании заявления, поданного в компетентный налоговый орган. Ожидаемую налоговую выгоду можно получить через место нахождения заемщика, также можно напрямую связаться с ИФНС. В обоих случаях необходимо подать сообщение в налоговую инспекцию.

В случае выбора способа выплаты пособия через работодателя налоговый вычет будет выплачиваться ежемесячно, начиная с начала месяца подачи заявления. В результате работник не будет платить отчисления по подоходному налогу с населения до тех пор, пока не будет израсходована вся установленная сумма пособия.

Как получить налоговый вычет процентов по ипотеке и вернуть НДФЛ

Если выбран способ подачи заявления на получение льготы через налоговую инспекцию, заявитель может получить сразу всю сумму в виде единовременного платежа за весь год — средства будут зачислены на лицевой счет заемщика. Вы сможете получать юридические льготы только после окончания льготного периода.

Важно! Перед получением вычета процентов заемщик должен подать заявление на вычет основной суммы собственности.

Перечень документов для получения вычета

Процедура возврата НДФЛ с процентов по ипотеке осуществляется на основании заявления и дополнительной документации, перечень которых официально регламентирован. Владелец заранее готовит пакет документов. Необходимо предоставить документы, учитывающие срок действия всех необходимых справок.

В этой статье рассказывается о типичных способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите точно знать, как решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом абсолютно БЕСПЛАТНО!

Чтобы оформить возврат налоговых средств по ипотеке через налоговую инспекцию, заемщику необходимо заранее подготовить следующий пакет документации:

  • общая декларация по НДФЛ 3;
  • служебная справка с места работы, предоставленная по форме 2 НДФЛ;
  • заверенная справка из банка, содержащая информацию о выплаченных процентах;
  • заранее подготовленный паспорт и заявление.
  • типовой договор купли-продажи недвижимости;
  • все платежные документы или общее заявление банковской организации, которое подтвердит факт проведения платежей;
  • документ, юридически подтверждающий право собственности на приобретаемое имущество;
  • вся подтверждающая документация, выданная на момент запроса кредита;

Как получить налоговый вычет процентов по ипотеке и вернуть НДФЛ

Дополнительно следует написать список всех документов, переданных для вычета налога на проценты по ипотеке. Данная форма представляет собой своего рода акт приема-передачи документации в налоговую инспекцию и подтвердит наличие стандартного пакета документов.

Важно! Вся подготовленная документация должна быть скопирована. В оригинале специалистам будут предоставлены все имеющиеся в заявке сертификаты и будет составлен акт.

Должным образом заполненная документация позволит вам получить необходимые вычеты на недвижимость для выплаты процентов по ипотеке в срок, установленный законом.

Образец заявления на вычет НДФЛ по процентам по ипотеке

Чтобы подать заявку на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, важно правильно заполнить декларацию, содержащую запрос на вычет налога на проценты по ипотеке. Форма заявки может быть оформлена как в форме, определенной положением, так и в любом порядке, главное — предоставить всю необходимую информацию. Заявление должно содержать следующую информацию:

  • общая сумма причитающегося имущественного вычета (рассчитайте самостоятельно).
  • важно указать год, за который будет получен вычет;
  • стандартные данные ИНН;
  • адрес, по которому находится ипотечное имущество;
  • в заявке важно указать полное имя и фамилию.;
  • адрес регистрации заявителя;
  • официальный номер Федеральной налоговой службы РФ по месту обращения;

Также необходимо будет указать подробный перечень предоставленного пакета документов, дату и подпись. Для перечисления суммы задолженности заемщику обязательно предоставить персональные данные расчета. Денежные средства могут быть переведены на банковский счет любого банка, выбранного клиентом.

Как получить налоговый вычет процентов по ипотеке и вернуть НДФЛ

При определении размера налогового вычета особое внимание уделяется фактическим данным, указанным в документации — все документы должны быть заполнены без ошибок, чтобы исключить повторную процедуру. Вручную вам нужно будет заполнить всего два важных документа: стандартное заявление на возврат процентов и декларацию по форме 3-ндфл.

Как заполнить налоговую декларацию

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно как с помощью специалистов, так и самостоятельно, предварительно изучив каждый элемент соответствующей документации.

Существует подробная процедура заполнения личной налоговой декларации 3. Этот документ состоит из 21 страницы, но заемщик заполняет только страницы 1, 2, раздел 1, раздел 6, листы A и G1. Первые страницы декларации являются титульными страницами — они содержат подробную информацию о налогоплательщике:

  1. Первый раздел официального заявления — это платежная ведомость. Здесь рассчитываются все существующие суммы, подлежащие выплате. В шестом разделе используется подробная информация из первой части (полный возврат налога на прибыль составляет 13%).
  2. Чтобы заполнить лист А документа, вам нужно будет ввести все существующие данные из формы-2 личной налоговой декларации. Это будет прямая прибыль, а также сумма уплаченных налогов.
  3. Форма G1 заполнена частично — позиции могут быть выбраны исходя из предоставления стандартных отчислений по оплате труда.
  4. Первая часть листа декларации L содержит стандартную информацию о взятом в кредит имуществе. Вторая часть документации содержит общие расчеты всей суммы, подлежащей вычету.
  5. На титульном листе в стандартном общем номере исправления важно указать цифру 0, если это первая заполненная декларация.
  6. В соответствующем столбце «Отчетный период» необходимо указать год, за который будут возвращены деньги.
  7. Чтобы правильно заполнить пункт «налоговый код», вы можете зайти на сайт налоговой службы и ввести официальные данные. Необходимо указать код ОКАТО.
  8. Если заемщик, участвующий в погашении кредита, является физическим лицом, официальный код категории налогоплательщика — 760.
  9. Данные ИНН можно не указывать, но в этом случае потребуется предоставить полную информацию о себе: стандартные данные ФИО, дату рождения, существующие паспортные данные и код сертификационной документации.
  10. Чтобы заполнить первый раздел, вам потребуются точные данные в форме 2 подоходного налога (общая информация о доходах). Вам необходимо внимательно прочитать данные и ввести их в столбец «ежемесячный доход». Также необходимо подробно заполнить шестой раздел, который будет содержать всю информацию обо всех начисленных суммах налогов. Здесь вам нужно будет ввести код бюджетной классификации, который предусмотрен как для физических, так и для юридических лиц. Далее важно ввести точный код ОКАТО, а также сумму уплаченных налогов.
  11. Лист А указывает доход, с которого был уплачен 13% подоходный налог. Здесь важно ввести полное название компании работодателя, а также любые существующие реквизиты организации. Все данные можно взять из 2 Свидетельства о подоходном налоге. Здесь важно ввести общую полученную сумму, а также рассчитать и ввести сумму налога.
  12. Раздел № 2 заполняется на основе разбивки всех комиссионных, уплачиваемых заемщиками на рабочем месте. Здесь важно учитывать все существующие вычеты, поэтому вам снова придется обращаться к Свидетельству о подоходном налоге с физических лиц-2. Вся информация заносится на специально отведенные листы.
  13. Часть 6 заявления будет содержать общую информацию со всех общих страниц и разделов. Важно указать на титульном листе общее количество страниц декларации.

Как получить налоговый вычет процентов по ипотеке и вернуть НДФЛ

Порядок получения налогового вычета

После покупки жилой недвижимости вы можете запросить вычет процентов не сразу, а только в следующем налоговом периоде. Порядок получения вычета из ИФНС:

  1. Собираем документы.
  2. Отправьте их в ИФНС удобным способом (лично, по почте, через Интернет, с доверенным лицом).
  3. Подождите 3 месяца для кабинетной проверки.
  4. Получите уведомление о положительном решении (в случае отказа вы будете уведомлены о причине. После исправления вы можете повторно отправить документы).
  5. Подождите, пока деньги поступят на счет. Обычно они прибывают в течение месяца.

При подаче заявления на пособие от работодателя порядок действий будет другим:

  1. Обратитесь в инспекцию ФНС по месту жительства с пакетом документов и напишите заявление об уведомлении о том, что вы имеете право на получение вычета.
  2. Карта будет готова в течение месяца. Подобрать ее.
  3. Сообщите в бухгалтерию организации, в которой вы работаете, и отправьте любые документы, которые могут от вас потребоваться.
  4. Со следующего месяца вы будете получать зарплату без вычета 13% НДФЛ, что на 13% больше, чем раньше.

Особые случаи

В зависимости от ситуации оформление удержания может иметь свои нюансы в виде лимитов, необходимых документов и так далее, отчета, требования о возврате НДФЛ.

Возврат процентов по ипотечному кредиту при долевой собственности

В некоторых случаях покупка жилья осуществляется с оформлением в долевую собственность — в этом случае могут возникнуть нюансы при оформлении налоговых отчислений. Существуют особые правила, регулирующие порядок возврата налога по размеру. Здесь будет учитываться период, в течение которого ипотека была централизована: если сделка была проведена после 1 января 2014 года, новые правила TUIR будут регулироваться изменениями.

Важно! Датой возникновения права вычета следует считать дату государственной регистрации недвижимого имущества, которая указывается в выписке из ЕГРН.

Пример: Росляков Г.Б с матерью приобрели в 2017 году ипотечную квартиру стоимостью 3 млн рублей, оформленную в совместную собственность. Индивидуальная доля каждого собственника составляет 1/2 соответственно. Оба собственника имеют право на налоговый вычет в размере, рассчитанном следующим образом:

3 млн руб. X 1/2 = 1,5 млн руб. * 13%. Возврат в этом случае составит 195 000 рублей. Таким образом, каждый совладелец может получить свою сумму удержания.

Как получить налоговый вычет процентов по ипотеке и вернуть НДФЛ

Налоговый вычет по процентам для созаемщика по ипотеке

Ипотека на недвижимость выдается одному физическому лицу. Но банк, чтобы минимизировать риск неплатежа, всегда требует наличия залога и поручителей, которые в той или иной степени выступают поручителем по возврату выданной ссуды. В случае приобретения имущества в браке ипотека выдается одному из супругов, а другой, независимо от его желания и размера дохода, становится созаемщиком. В таких случаях законодательством предусмотрена возможность удержания процентов от имени созаемщика. Это выгодно, если оба супруга имеют официальную работу. Выполнив часть вычета для каждого, они могут быстро вернуть причитающийся вычет.

Права на капитал для обоих созаемщиков будут одинаковыми, а проценты могут выплачиваться на общих основаниях. Возврат может производиться в любой пропорции, в зависимости от параметров, указанных в заявлении, поданном в налоговую инспекцию.

Оформить вычет можно даже после нескольких лет покупки квартиры по ипотеке. Если заемщик полностью погасил ссуду, сумма уплаченных налоговых отчислений также может быть возвращена. Все дольщики, владеющие домом, могут подать заявление на вычет.

Оставьте ответ