Как получить налоговый вычет за вторую квартиру и вернуть НДФЛ

Вычет имущества при покупке квартиры второй раз за последние годы стал актуальной проблемой в связи с изменениями налогового законодательства Российской Федерации. Раньше в России действовало правило, согласно которому приобретаемая недвижимость давала право на единый налоговый вычет при покупке квартиры. Закон гласил, что каждый гражданин имеет такое право один раз в жизни. Все изменилось с 1 января 2014 года, когда закон о возможности требовать возмещения несколько раз при покупке второго, третьего и так далее был санкционирован законом. В этих вопросах есть свои нюансы.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом:

+7 499 938-66-17 (Москва)

+7812 425-69-34 (Питер)

8 800 350-31-82 (регионы)

это быстро и бесплатно!

Позволено ли оформлять вычет при покупке второй квартиры

Налоговая льгота до 2014 года, как и сейчас, предоставлялась в виде возврата ранее уплаченного налога на прибыль, которым облагается официальный доход любого гражданина Российской Федерации. Вы можете вернуть 13% от стоимости покупки. Раньше право на объект можно было реализовать только один раз, независимо от суммы возвращенного НДФЛ. Максимальный базис для расчета доходности — 2 миллиона рублей. Если стоимость жилья будет больше этой суммы, сумма будет фиксированной — 260 тысяч рублей.

Пример 1: В 2011 году студия была куплена за 1,5 млн рублей. На его счет хозяин вернул 195 тысяч рублей. Он воспользовался своим правом и больше не сможет подавать заявление на получение данного вида пособия, даже если в будущем купит другую квартиру.

Пример 2: в 2015 году (после вступления в силу изменений в Налоговый кодекс РФ) был приобретен дом стоимостью 1,5 млн рублей. Хозяин пошел в налоговую. Он получил причитающуюся сумму 195 000 рублей. Закон гласит, что каждый имеет право вернуть НДФЛ максимум от 2 млн руб. У этого собственника остается неиспользованное право на получение 13% от суммы в 500 000 рублей (2 миллиона — 1,5 миллиона = 500 тысяч рублей). В дальнейшем, если он купит другой дом, он сможет вернуть 65000 рублей.

Пример 3: Жилая недвижимость была приобретена в 2013 году за 1,5 млн рублей. Владелец просил вычет в 2016 году. Вернуть сможет только 195 тысяч рублей, так как право на льготу возникло до 2014 года и реализуется по ранее действовавшему законодательству. Остальное сожжено. Но если этот домовладелец не потребует вычета, он сможет воспользоваться правом на полный возврат, если он купит жилье в будущем.

Как получить налоговый вычет на вторую квартиру и вернуть НДФЛ

Важно! Формулировку «повторно получить имущественный вычет» нужно понимать правильно. Это не значит, что с каждой покупки можно вернуть 260 000 рублей. Это общая сумма возмещения, которую закон позволяет получить частично при покупке последующей жилой недвижимости, если право не было полностью использовано при первоначальной регистрации налогового вычета. Как только будет выбрана максимальная сумма 260 000 рублей, право будет считаться использованным полностью.

Кто может получить вычет во второй раз в 2020 году

второй раз с 2014 года можно получить налоговый вычет при соблюдении ряда правовых условий:

  • покупатель недвижимости должен быть плательщиком налога на прибыль. Возврат осуществляется только тем, кто имеет налогооблагаемый доход. В эту категорию входят не только «белые» зарплаты. Право на льготу имеют индивидуальные предприниматели, удерживающие налоги со своего дохода при работе по системе OSN, а также те, кто платит НДФЛ с любого вида дохода (при аренде жилья, при продаже авторских товаров и т.д.);
  • льгота предоставляется только резидентам России и в случае, если недвижимость находится на территории Российской Федерации;
  • квартиры, по которым запрашивается вычет по налогу на имущество, были приобретены после 1 января 2014 года;
  • соответствующее право не использовалось с 2001 по 2014 год (в законодательстве есть уточнение: если человек не полностью использовал право вычета до 2001 года, то он может получить остаток при покупке дома после 2014 года).

Возможность пожизненного возмещения налога выгодна в случае совместной собственности, когда каждый акционер имеет право на вычет, соразмерный его доле.

Как получить налоговый вычет на вторую квартиру и вернуть НДФЛ

Пример: в 2013 году Колонтаевы купили квартиру за 1,5 млн рублей и оформили ее не совместно, а совместно. Они смогут вернуть 195000 рублей на двоих, получив пособие, соизмеримое с расходами каждого из них. Впоследствии у каждого из супругов истекает право на получение пособия в будущем. Если это произойдет после внесения изменений в законы, каждый из них будет иметь право сделать повторный вычет имущества из неиспользованного остатка при покупке нового предмета.

Важно! Для несовершеннолетних детей, если они владеют недвижимостью, родители, купившие объект, могут вернуть НДФЛ. Дети не теряют право на вычеты в будущем, когда им исполнится 18 лет.

Какую сумму может вернуть налогоплательщик

Законодательство Российской Федерации гарантирует каждому налогоплательщику право на возврат ранее уплаченного в бюджет НДФЛ. Вычет недвижимости может быть получен на основе базовой стоимости собственности и процентов, если была выдана ипотека.

Основной имущественный вычет

Максимальный расчетный базис для возврата налога на имущество — 2 миллиона рублей. Итак, неважно, за сколько вы купили недвижимость. Каждый человек может получить максимум 260 000 рублей (13% от 2 миллионов). Вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры во второй раз, если не использовали это право в период с 2001 по 2014 год.

Пример 1: Малинова А.Н в 2015 году купила однокомнатную квартиру за 1,3 млн руб. Он использовал свои средства. В 2018 году он попросил вычет. Гражданин сможет вернуть 169 тысяч рублей. В дальнейшем он оставляет за собой право вернуть еще 91 тысячу рублей, если снова купит жилье.

Пример 2: Каренов И.П в 2017 году купил однокомнатную квартиру в Москве за 5 млн руб. Он может подать заявку на получение пособия и вернуть 260 000 рублей (13% от максимальной базы в 2 миллиона рублей). После получения этой суммы будет использовано ваше право на имущественный вычет. Когда вы покупаете недвижимость в будущем, вы не сможете требовать возмещения ни от себя, ни от супруга, ни от ребенка.

Возврат по ипотечным процентам

Государство позволяет возвращать деньги не только с суммы, потраченной на покупку недвижимости, но и с процентов, если покупка оформлена в ипотеку. Здесь тоже действуют старые и новые законы.

До 2014 года можно было вернуть 13% от общей суммы уплаченных процентов. После 2014 года вычет ограничился налоговой базой в размере 3 млн рублей (независимо от того, выплачивали ли вы проценты 2 млн или 5 млн). Таким образом, максимальная сумма составит 390 000 рублей на человека.

В отличие от основного вычета, при котором можно возвращать деньги частями с каждой покупки до выбора максимальной суммы в 260 тысяч рублей, проценты по ипотеке можно вернуть только с одного объекта (исчерпывается неиспользованный остаток).

Важно! Налог на проценты можно вернуть, даже если вы использовали право на основной вычет до 2014 года.

Пример 1: В 2003 году А.Д. Гаевая купила квартиру в ипотеку. Задолженность была погашена в 2013 году. Сумма уплаченных процентов составила 1,6 руб. В 2010 году он попросил имущественный вычет и получил сумму в 140 тысяч рублей. В 2017 году он попросил вычет процентов. Ей вернули 208 тысяч рублей. В 2018 году он решил расширить свою жилплощадь и даже с ипотекой купил квартиру подороже. В будущем он не имеет права требовать выплаты, так как была использована возможность погашения как основной суммы, так и сожженных процентов и остатков.

Пример 2: Бураева Н.Е купила квартиру такой же стоимостью в ипотеку в 2015 году. Ориентировочная сумма переплаты процентов — 1,6 руб. В 2018 году гражданин попросил основной вычет и получил 140 тысяч рублей. Он оставляет за собой право вернуть еще 120 000 в будущем, если купит вторую квартиру. По процентам он сможет вернуть только 208 тысяч рублей, поскольку законодательством предусмотрено, что данный вид льготы можно получить только на один объект, остальное не переносится.

Как получить налоговый вычет на вторую квартиру и вернуть НДФЛ

С учетом новых изменений в законодательстве, большие суммы могут быть возвращены за приобретенную недвижимость, особенно если имеется разделение собственности и право на вычет не было реализовано до 2014 года.

Пример получения максимальной суммы: мать и дочь купили в Москве двухкомнатную квартиру за 10 млн рублей и зарегистрировали ее на равных правах собственности. Вклад за счет собственных средств составил 4 миллиона (2 миллиона вложили и мать, и дочь). Остальные 6 миллионов заложены на 10 лет под 9%. Дочь взяла на себя ипотеку. Переплата процентов составит 3,5 миллиона рублей. В этом случае из этого имущества можно вернуть 910 тысяч рублей. Мать и дочь используют свое право на вычет основной суммы, а дочь по-прежнему обрабатывает возврат процентов.

Важно! Вычет процентного налога возвращается лицом, в отношении которого заключен кредитный договор. В некоторых случаях это право предоставляется созаемщику.

Процедура оформления повторного вычета за вторую квартиру

Удержание собственности означает возвращаемую сумму подоходного налога, ранее уплаченную покупателем государству. Чаще всего НДФЛ удерживается вместе с другими налогами с ежемесячной выплаты сотруднику бухгалтерии компании, в которой он работает.

В этой статье рассказывается о типичных способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите точно знать, как решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом абсолютно БЕСПЛАТНО!

Вы можете вернуть налоговый вычет при покупке второй квартиры, если сохранили это право. На сегодняшний день подать налоговую декларацию физическим лицам можно двумя способами, каждый из которых имеет свои плюсы, минусы и условия:

  • или через бухгалтерию работодателя;
  • или обратившись напрямую в налоговые органы.

Порядок получения возврата имущества повторно на вторую квартиру такой же, как и при первоначальном заявлении. Единственным отличием и преимуществом в этом случае будет то, что у гражданина уже есть опыт и ему будет проще собрать документы и правильно их составить.

Как получить налоговый вычет на вторую квартиру и вернуть НДФЛ

Возврат через работодателя позволяет начать получать деньги практически сразу после возникновения соответствующего права (когда недвижимость уже оформлена в собственность). Если льгота оформлена через инспекцию ФНС, документы можно подать только в следующем отчетном периоде.

Пример: право собственности на квартиру было освобождено 18 марта 2018 года. Если вы запросите возврат денег у своего работодателя, вы можете начать получать деньги в апреле или мае 2018 года. Это выражается в форме выплаты заработной платы без вычета 13% личного дохода налог. Если вы решили зарегистрироваться через инспекцию Федеральной налоговой службы, вам необходимо дождаться окончания отчетного периода. С 1 января 2019 года вы можете подать заявку. На проверку документов уйдет три месяца и еще месяц на перевод средств. Таким образом, вы получите полную сумму одним платежом не ранее апреля 2019 года.

Важно! Вы можете вернуть в течение налогового периода не более уплаченной вами суммы в виде НДФЛ. Это будет зависеть от размера зарплаты. Если сумма полученного дохода за год составила 36 тысяч рублей (при низкой заработной плате), то в течение 3 лет вы получите возврат в размере, например, 108 000 рублей.

Большим преимуществом получения возмещения подоходного налога с физических лиц от работодателя станет мгновенная возможность начать получать возмещение, не дожидаясь даты окончания текущего года. В этом случае также необязательно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. Но вам все равно придется дважды обращаться в налоговые органы. Во-первых, вам необходимо иметь при себе полный пакет документов, подтверждающих ваше право на вычет. Через месяц карту необходимо взять и принести работодателю, чтобы НДФЛ не вычитался из заработной платы следующего месяца.

Если вы идете в налоговую, необходимо собрать пакет документов и ждать 3 месяца проверки документов. В случае положительного решения деньги будут переведены на реквизиты, указанные в заявке.

Как получить налоговый вычет на вторую квартиру и вернуть НДФЛ

Список документов для налогового вычета за квартиру повторно

Возврат налога на покупку второй квартиры будет осуществлен при своевременном и правильном представлении необходимых документов. В список необходимых документов входят:

  • оригинал заполненной налоговой формы 3-НДФЛ;
  • оригинал декларации о подоходном налоге с населения с указанием банковского счета, на который необходимо произвести платеж;
  • оригинал справки о доходах за год по форме 2-НДФЛ от работодателя за период, в котором была произведена покупка жилья;
  • документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости, который до 15 июля 2016 года являлся свидетельством, а теперь стал выглядеть как выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество на момент покупки, или акт передачи квартиры с участие в жилищном строительстве;
  • копия договора купли-продажи недвижимости;
  • копия любых оплаченных документов о купленной квартире.

Этот список является исчерпывающим для общих случаев, но часто при формировании пакета документов важно учитывать наличие ипотеки, выполнение отделочных и ремонтных работ, совместное семейное имущество, долевое владение с детьми, вычет годы, проведенные на пенсии, наличие судебного решения, действия в интересах других людей.

Если у вас есть вторая ипотека с вычетом налога на квартиру, вы должны предоставить копию договора об ипотеке с планом погашения долга, оригинал выписки из банка о фактически выплаченной сумме кредита и уплаченных процентах по ипотеке, оригинал или копии кассовых банковских документов подтверждение уплаты процентов по ипотечной ссуде.

Как получить налоговый вычет на вторую квартиру и вернуть НДФЛ

При совместном владении жильем к пакету документов необходимо приложить заявление, в котором будут указаны сведения о перераспределении выплат при цене жилья до 4 млн рублей и копия свидетельства о браке, а в случае находящихся в совместном владении с детьми, также прилагаются копии свидетельств о рождении несовершеннолетних владельцев.

Поскольку люди пенсионного возраста имеют право на получение возмещения за годы, предшествующие началу годичного вычета, такие лица должны приложить копию пенсионного удостоверения к основному пакету документов.

Если регистрация права на квартиру производилась по решению судебного органа, необходимо приложить копию решения суда к перечню документов, а если документы представлены от имени другого лица, необходимо приложить копию решения суда. Для таких действий требуется доверенность.

При подаче документов в инспекционную службу важно предоставить необходимые оригиналы, а копии должны быть нотариально заверены или собственноручно. В случае предоставления копий необходимо иметь при себе оригиналы этих документов, чтобы вы могли предъявить их в любое время.

Таким образом, благодаря новым правилам и поправкам в законодательство граждане России могут получить налоговый вычет во второй раз. Каждый налогоплательщик имеет право вернуть до 260 рублей от основной суммы стоимости покупки жилья на всю жизнь. Вы можете запросить пособие несколько раз (два, три раза и так далее), пока не будет выбрана полная сумма удержания.

Оставьте ответ