Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников

Налоговое законодательство Российской Федерации 1990-х годов открывало серьезные возможности для злоупотреблений. Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников может быть оформлен несколько раз и без проверки степени родства. На практике это приводило к ситуациям, когда супруги, проживающие в одной квартире, неоднократно перепродавали имущество друг другу, чтобы получить налоговый вычет. На самом деле продажи не было, не было денежного потока, никто не нес никаких расходов.

Уважаемые читатели! В статье рассказывается о типовых способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом:

+7 499 938-66-17 (Москва)

+7812 425-69-34 (Питер)

8 800 350-31-82 (регионы)

это быстро и бесплатно!

Как налоговая инспекция узнает о родстве

Операция сводилась к оформлению договора купли-продажи, который затем отправлялся в налоговые органы для возврата или освобождения от НДФЛ. Впоследствии налоговый вычет по операциям этого типа был запрещен. Контракты, определяемые как операции между связанными сторонами, были включены в ту же категорию. Это определение включает стороны контракта, которые являются родственниками, включая родственников супругов, состоящих в семейных отношениях, а также являющихся наемными работниками и работодателями.

Задача определения степени родства возложена на Федеральную налоговую службу. В законодательстве не прописаны методы и инструменты для определения того, являются ли покупатели жилья родственниками. Степень родства определяется путем анализа большого количества информации, такой как имя, фамилия, отчество, адрес постоянной или временной регистрации, сверки с регистрами данных. Налоговые органы могут потребовать от продавца и покупателя подтвердить, что они не связаны. Тем не менее, во всех случаях лицензированные органы не могут достоверно установить стопроцентную истину. Иногда сторонникам сделки удается не афишировать близкие отношения. Мы должны помнить, что это незаконно.

вы можете получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников

За сокрытие степени родства в сделках с недвижимостью законом не предусмотрены административные или уголовные санкции, но если после повторных проверок будет обнаружено мошенничество, вся сумма начисленного вычета должна быть возвращена государству. Не исключено, что в этом случае налоговые органы потребуют штраф за незаконное использование денег. Но штрафы по налогам, не включенным в бюджет, не начисляются.

Важно! Если гражданин выполняет обязательство по возврату незаконно полученных денежных средств, за вычетом при покупке квартиры у родственника, он не теряет право использовать данную налоговую льготу в дальнейшем. Потому что деньги ему фактически не переводили.

Если жилье приобретено до 2012 года

До 2012 года круг родственников, подпадающих под запрет этой налоговой льготы, четко не определялся. Таким образом, налоговые органы могли толковать формулировку закона в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации, и сделали это довольно широко. Запрет коснулся не только супругов или братьев и сестер, но и родственников супругов, двоюродных братьев и т.д. Конституционный суд лишь подтвердил правомерность такого подхода.

вы можете получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников

Ведь такой порядок нельзя признать нормальным, поскольку семейные отношения не всегда влияют на экономическую выгоду сторон в виде более низкой цены. Во многих случаях существует реальное денежное обращение между людьми, заключившими договоры купли-продажи. Это подтвердилось в действовавшей на тот момент судебной практике: суды встали на сторону тех, кто покупал недвижимость, если было признано, что отношения между этими людьми существенно не влияли на условия сделки. Цена на недвижимость, указанная в тексте договора, не отличалась от среднерыночной, и что деньги фактически были переведены от покупателя к продавцу и т.д.

Если жилье приобретено после 2012 года

В 2012 году в Налоговый кодекс РФ был внесен исчерпывающий перечень степеней родства, согласно которому стороны сделки считаются взаимозависимыми.

  • супруги;
  • опекун и опекун.
  • целые братья и сестры и сводные братья;
  • родители (приемные родители);
  • дети (в том числе приемные);

вы можете получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников

Чистокровные братья и сестры — это братья и сестры, у которых есть два общих беспородных родителя — общий родитель. И даже людей, не являющихся родственниками, но связанных родством или имуществом, перестали признаваться взаимозависимыми:

  • родственники супруга (в том числе родители);
  • дети супруга от предыдущего брака.

Таким образом можно было получить возврат налога по договору купли-продажи между свекровью и невесткой, между свекровью и зятем.

В этой статье рассказывается о типичных способах решения юридических проблем, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите точно знать, как решить вашу проблему, свяжитесь с нашим консультантом абсолютно БЕСПЛАТНО!

Пример. Действительно, могут возникнуть обстоятельства, когда совершается сделка купли-продажи квартиры, в которой продавцом выступает свекровь, которая продает недвижимость зятю. Но право владеть квартирой, как указано в Семейном кодексе РФ, возникает у состоящих в браке супругов в равных долях. То есть налоговик может трактовать ситуацию так: по договору половина квартиры принадлежит супругу, который является дочерью продавца, поэтому налоговая льгота доступна только на половину. Хорошим выходом из сложившейся ситуации может стать брачный контракт, в котором такие конфликты могут быть явными.

Еще один нюанс: если супруг, не являющийся второй стороной сделки, не дал заверенного согласия на покупку квартиры, то закон дает ему право требовать через суд признания операции покупки дома недействительной.

Важно! Нельзя путать возможность получения налогового кредита при покупке дома и обязанность продавца платить подоходный налог в случаях, определенных законом (когда продаваемая квартира находится в собственности менее трех лет). Также следует понимать, что договоры дарения рассматриваются налоговыми органами по разным критериям. Когда бабушка отдаст квартиру внучке, внучка будет освобождена от уплаты подоходного налога и не будет иметь права на вычет.

Даже в тех случаях, когда стороны договора подпадают под определение взаимозависимости, можно получить налоговый кредит через суд. Судебная практика показывает, что решения по делам по этому поводу не принимаются по образцу, и если истцы представят убедительные аргументы, налогоплательщики могут выиграть дело.

Покупка не по договору купли-продажи

Следовательно, получить налоговый вычет на законных основаниях невозможно, если стороны сделки купли-продажи являются близкими родственниками. Сложные комбинации, такие как продажа квартиры через третье лицо, могут быть потенциально опасными из-за возможности мошенничества со стороны третьих лиц, участвующих в сделке. Если налоговым органам станет известно, что в многоэтапной транзакции движение денег было произведено от первой части транзакции непосредственно к последней, покупатель также потеряет право на возмещение налога на прибыль и будет обязан чтобы вернуть деньги.

вы можете получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников

Единственная законная возможность для налогового вычета при покупке квартиры у родственников появляется в случаях, когда недвижимость приобретается не на основании договора купли-продажи, а на основании договора о передаче прав.

Пример. Отец подписал договор долевого строительства в многоквартирном доме, поэтому передал это право своему сыну. При таком варианте деньги за купленную недвижимость передаются от будущего собственника строительной компании, и право на получение льгот становится законным.

Важно! Этот ход является законным только до тех пор, пока объект не будет передан в собственность первоначальной стороне соглашения.

Не следует забывать, что при любой форме сделки возможен вычет налога на имущество для физических лиц в размере не более 260 тысяч рублей (то есть расходы, не превышающие двух миллионов, не облагаются налогом).

Оставьте ответ